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旅費支出,應提是詳載逐日前往地點、訪洽對象及內容等之出差報告單及相關文件,足資證明與營業有關者,憑以認定;其未能提出者,應不予認定。
也就是差旅費要填寫出差旅費報告表,寫清楚,哪幾天、去哪裡,跟誰見面,談什麼,搭乘什麼交通工具,住宿在哪裡,加上出差人簽名。
住宿費以實際單據認定,交通費則是除了火車,計程車,汽車等可以出差人之證明列帳,其他國內外航線飛機,高鐵,輪船,包租車等,都要以實際的單據作為憑證。機票收據應有姓名、金額、起迄地點。
國內出差的膳雜費以董事長,經理,廠長每人每日700元,其他員工每人每日600元為限,不用單據直接認定。
國外出差膳雜費則依照國外出差日支數額表,按日計算。
大陸出差膳雜費依照大陸出差日支數額表,按日計算。
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